近期，上交所在有序推進科創(chuàng)板發(fā)行上市審核的同時，對前期審核過程中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人及其中介機構(gòu)存在的信息披露不當(dāng)行為，依據(jù)相關(guān)事實和規(guī)則，集中采取自律監(jiān)管措施。據(jù)悉，本次處理涉及北京木瓜移動科技股份有限公司、上海新數(shù)網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司、晶晨半導(dǎo)體（上海）股份有限公司、貴州白山云科技股份有限公司等科創(chuàng)板申報項目。

其中，木瓜移動、新數(shù)網(wǎng)絡(luò)前期已撤回發(fā)行上市申請，上交所已終止審核。根據(jù)違規(guī)情節(jié)程度，上交所對發(fā)行人新數(shù)網(wǎng)絡(luò)、白山科技予以監(jiān)管警示，對木瓜移動、晶晨股份出具監(jiān)管工作函；對涉及的三家保薦機構(gòu)中天國富證券有限公司、天風(fēng)證券股份有限公司、國泰君安證券股份有限公司出具監(jiān)管工作函；對木瓜移動的保薦代表人陳佳、陳東陽，新數(shù)網(wǎng)絡(luò)的保薦代表人許剛、王育貴，晶晨股份的保薦代表人尋國良、李冬予以監(jiān)管警示，對白山科技的保薦代表人呂品、宋桂參出具監(jiān)管工作函。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，監(jiān)管工作函直接發(fā)送相關(guān)市場主體，指出其存在的問題，并要求其對不當(dāng)行為進行整改，及時向上交所回復(fù)落實報告；監(jiān)管警示函通過上交所網(wǎng)站向市場公布，并記入誠信檔案。

據(jù)介紹，上交所本次集中采取自律監(jiān)管措施所針對的不當(dāng)行為，主要是相關(guān)市場主體在科創(chuàng)板招股說明書等申請文件編制、審核問詢回復(fù)等工作中，存在不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)、不勤勉的行為。例如，木瓜移動招股說明書（申報稿）未能客觀反映發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)內(nèi)容、未充分披露行業(yè)定位劃分依據(jù)，未充分揭示對公司持續(xù)經(jīng)營可能產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險因素，未披露有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與公開信息存在差異的原因等；新數(shù)網(wǎng)絡(luò)招股說明書（申報稿）未披露此前在其他公開市場披露的實際控制人變動過程及相關(guān)股東持股信息，且未作合理解釋；晶晨股份招股說明書（申報稿）和審核問詢回復(fù)中，所披露的境內(nèi)外收入數(shù)據(jù)多次調(diào)整，返利產(chǎn)品銷售金額前后披露不一致，且招股說明書相關(guān)內(nèi)容的修改未按要求向上交所報告；白山科技在項目審核期間未及時報告重大涉訴事項。上述不當(dāng)行為，違反了上交所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則及相關(guān)規(guī)定中的信息披露規(guī)范和具體工作要求，不利于投資者了解發(fā)行人相關(guān)信息，在一定程度上影響了審核工作的正常開展。

上交所方面表示，注冊制下的發(fā)行上市審核堅持以信息披露為核心，力求把真實公司呈現(xiàn)在市場面前。這首先要求發(fā)行人“講清楚”，同時要求中介機構(gòu)“核清楚”。上交所在開展嚴(yán)格的公開化問詢式審核的同時，將繼續(xù)要求發(fā)行人保證信息披露真實、準(zhǔn)確、完整，承擔(dān)第一責(zé)任；將繼續(xù)壓嚴(yán)壓實中介機構(gòu)責(zé)任，督促中介機構(gòu)對信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整進行核查驗證，承擔(dān)好把關(guān)責(zé)任。同時，在審核過程中，上交所堅持對相關(guān)市場主體的不當(dāng)行為管早管小，防止“小病變大病”?？苿?chuàng)板發(fā)行上市審核工作啟動以來，上交所及時通過約見問詢、談話提醒、出具監(jiān)管工作函等方式，督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量、中介機構(gòu)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，合計已達50余次。對于相關(guān)市場主體經(jīng)督促后仍存在不當(dāng)行為的，上交所將進一步加大問責(zé)力度。對于涉嫌財務(wù)造假等信息披露重大違法違規(guī)行為的，上交所將依法按照相關(guān)程序嚴(yán)肅處理。

2019-11-11 來源：證券時報